Yritysmuodon valinta ja vaihtaminen nopeaohje Suurin osa kaupparekisteriin rekisteröidyistä yrityksistä ovat joko yksityisiä elinkeinonharjoittajia tai osakeyhtiöitä, joten lähes aina valinta tehdään näiden kahden vaihtoehdon välillä.
Kun teet valintaa, huomioi mitä asioita on otettava huomioon ja milloin yritysmuodon vaihtaminen toiminimestä osakeyhtiöksi voi olla järkevää. Kuinka muutos käytännössä toteutetaan?
Olitpa sitten aloittava yrittäjä tai kokeneempi yrittäjä, joka harkitsee yritysmuodon muutosta, tästä artikkelista löydät vastauksia näihin ja moniin muihin kysymyksiin.
Sisältö: Toiminimi vai osakeyhtiö? Tärkeimmät erot aloittavan yrittäjän näkökulmasta 6 yleistä syytä, miksi toiminimen muuttaminen osakeyhtiöksi voi olla järkevää Kuinka yritysmuodon muutos käytännössä toteutetaan
Harkitsetko kirjanpidon ulkoistamista? Lue, kuinka voit helpottaa kirjanpitäjäsi kanssa tehtävää yhteistyötä eTasku-sovelluksen avulla.
Toiminimi vai osakeyhtiö – mitkä ovat erot aloittavan yrittäjän näkökulmasta? Toiminimen ja osakeyhtiön tärkeimmät erot liittyvät muun muassa:
- Verotukseen
- Kirjanpidon velvoitteisiin
- Yrittäjän vastuisiin
- Palkanmaksuun
- Yrityksen pitkän aikavälin suunnitelmiin
- Toiminnan aloittamiseen ja lopettamiseen.
Jokainen näistä osa-alueista käydään läpi tarkemmin alla.
Osakeyhtiön verotukselliset edut korostuvat tulojen kasvaessa Toiminimiyrittäjän tulot verotetaan automaattisesti kyseisen vuoden verotettavina tuloina. Useimmissa tapauksissa kaikki tulot verotetaan ansiotuloina, mikä tarkoittaa, että korkeilla tuloilla veroprosentti nousee, samalla tavalla kuin tavallisessa palkkatyössä.
Osakeyhtiössä voit sen sijaan maksaa itsellesi palkkaa haluamasi määrän ja jättää loput yrityksen voitoksi tulevia vuosia varten. Osakeyhtiö maksaa voitostaan 20 prosentin yhteisöveron. Tätä voitto-osuutta voit nostaa ulos osinkoina tai käyttää myöhemmin palkanmaksuun.
Jos yritykselläsi menee hyvin ja voittoa kertyy jatkuvasti, osakeyhtiö tarjoaa paremmat mahdollisuudet verosuunnitteluun. Voitto-osuuksia voi nostaa joustavasti tai jättää yritykseen investointeihin.
Toiminimellä vastaat henkilökohtaisesti yrityksen veloista ja velvoitteista Toiminimi ja yrittäjä ovat samassa asemassa. Toisin sanoen, olet henkilökohtaisesti vastuussa yrityksesi kaikista veloista ja sitoumuksista. Osakeyhtiössä sinä ja yrityksesi olette erillisiä oikeushenkilöitä, mikä tarkoittaa, että vastuu rajoittuu aluksi yritykseen sijoittamaasi pääomaan.
Osakeyhtiö ei kuitenkaan suojaa sinua henkilökohtaiselta vastuulta sellaisissa tilanteissa, joissa olet henkilökohtaisesti takuumiehenä, esimerkiksi lainaa ottaessa. Myöskään rikosoikeudelliselta vastuulta et voi piiloutua osakeyhtiön taakse.
Osakeyhtiö tarjoaa kuitenkin yleisesti parempaa suojaa, kun liiketoiminnan volyymit kasvavat ja samalla kasvaa riski ongelmista.
Toiminimen kirjanpito voi olla yksinkertaisempaa. Toiminimiyrittäjänä voit tietyin edellytyksin pitää yksinkertaista maksuperusteista kirjanpitoa. Tämä tarkoittaa, että seuraat tulojasi ja menoja sitä mukaa kuin rahaa liikkuu tililläsi. Tilinpäätöksen tekeminen ei ole pakollista.
Osakeyhtiöiltä vaaditaan sen sijaan aina kahdenkertaista kirjanpitoa ja tilinpäätöstä. Yleensä nämä velvoitteet ulkoistetaan kirjanpitopalvelulle.
Myös muut paperityöt voivat olla osakeyhtiömuodossa hieman laajempia. Esimerkiksi yhtiökokous on vuosittain toistuva velvoite, vaikkakin yksinyrittäjän kohdalla se voi olla yksinkertaista paperityötä. Hyvä kirjanpitäjä voi auttaa sinua monissa kirjanpitoon liittyvissä kysymyksissä.
Sekä toiminimen että osakeyhtiön kirjanpitoon liittyy paljon muutakin kuin tulojen ja menojen seuranta. Ammattilaisen avulla voit varmistaa, että kirjanpito ja siihen perustuva verotus hoidetaan asianmukaisesti.
Palkanmaksu toiminimen ja osakeyhtiön välillä eroaa. Toiminimiyrittäjänä et voi maksaa itsellesi palkkaa, vaan nostat rahaa toiminimesi tililtä henkilökohtaisiin menoihisi tarpeen mukaan. Tämä voi olla sekä etu että haitta. Etu siinä mielessä, että voit joustavasti nostaa rahaa tarpeen mukaan, mutta haitta siinä mielessä, että et välttämättä tiedä, kuinka paljon voit turvallisesti ottaa yrityksestä ulos.
Osakeyhtiössä palkanmaksu on selkeämpää. Voit määrittää itsellesi säännöllisen kuukausipalkan, joka maksetaan samoin kuin palkansaajille. Palkanmaksuvelvoitteet ja -kustannukset ovat myös yhtiölle kirjanpitäjän hoidettavissa. Jos haluat nostaa yrityksestä ylimääräisiä varoja, voit tehdä sen osinkoina.
Osakeyhtiö tuo joustoa liiketoiminnan laajentamiseen ja myyntiin. Jos suunnittelet yrityksesi kasvattamista ja mahdollisesti osakeyhtiön myymistä tulevaisuudessa, osakeyhtiömuoto voi olla parempi vaihtoehto. Osakeyhtiössä omistus on jaettavissa osakkeisiin, ja omistajuutta voidaan helposti siirtää. Tämä helpottaa uusien sijoittajien houkuttelua ja yrityskauppojen tekemistä.
Toiminimi ei ole yleensä suositeltava yritysmuoto, jos suunnittelet liiketoiminnan myyntiä tulevaisuudessa. Toiminimiyrittäjä voi toki myydä liiketoimintansa, mutta se voi olla monimutkaisempaa ja vaatia liiketoiminnan siirtämistä kokonaisuudessaan.
Toiminimen perustaminen on yksinkertaisempaa ja edullisempaa. Toiminimen perustaminen on nopeaa ja edullista verrattuna osakeyhtiön perustamiseen. Toiminimi voidaan perustaa sähköisesti, ja perustamiskustannukset ovat yleensä pienemmät kuin osakeyhtiön kohdalla.
Osakeyhtiön perustaminen vaatii enemmän hallinnollisia toimenpiteitä, kuten yhtiöjärjestyksen laatimisen ja virallisen kaupparekisteri-ilmoituksen tekemisen. Tämän lisäksi sinun on hankittava vähintään yksi osakeyhtiön osake, ja yrityksen alkupääomavaatimus on 2 500 euroa.
Kaiken kaikkiaan toiminimen perustaminen on aloittavalle yrittäjälle helpompaa ja edullisempaa, kun taas osakeyhtiö tarjoaa enemmän etuja ja suojaa yrityksen kasvaessa ja liiketoiminnan monimutkaistuessa.
6 yleistä syytä, miksi toiminimen muuttaminen osakeyhtiöksi voi olla järkevää: Jos olet jo toiminimiyrittäjä ja harkitset yritysmuodon vaihtamista osakeyhtiöksi, tässä on muutamia yleisiä syitä, miksi se voi olla järkevää:
- Verosuunnittelu: Osakeyhtiö tarjoaa parempia mahdollisuuksia verosuunnitteluun, erityisesti korkeilla tuloilla.
- Riskinhallinta: Osakeyhtiö suojaa sinua henkilökohtaiselta vastuulta yrityksen velvoitteista.
- Kasvun mahdollisuudet: Osakeyhtiömuoto antaa enemmän joustavuutta ja mahdollisuuksia liiketoiminnan kasvattamiseen.
- Investoinnit: Osakeyhtiöön on helpompi hankkia ulkopuolista rahoitusta ja sijoittajia.
- Myynti: Osakeyhtiön myyminen on yleensä helpompaa ja houkuttelevampaa potentiaalisille ostajille.
- Ammattimaisuus: Osakeyhtiömuoto voi lisätä yrityksesi ammattimaisuutta ja uskottavuutta asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden silmissä.
Kuinka yritysmuodon muutos käytännössä toteutetaan? Jos olet päättänyt muuttaa yritysmuotoasi toiminimestä osakeyhtiöksi, sinun on suoritettava useita käytännön toimenpiteitä. Tässä on yleiskatsaus siitä, mitä sinun on tehtävä:
- Tee liiketoimintasuunnitelma: Ennen kuin voit perustaa osakeyhtiön, sinun on laadittava liiketoimintasuunnitelma, joka kattaa yrityksesi toiminnan, tavoitteet ja taloudelliset näkökohdat.
- Päätä yhtiömuoto ja nimi: Valitse osakeyhtiömuoto ja varmista, että yrityksellesi on käytettävissä sopiva nimi. Tarkista myös, ettei nimi ole rekisteröity muulle yritykselle.
- Laadi yhtiöjärjestys: Laadi yhtiöjärjestys, joka määrittelee yrityksesi toimintatavat ja hallinnon rakenteen.
- Hanki alkupääoma: Osakeyhtiön perustaminen vaatii vähintään 2 500 euron alkupääoman. Varmista, että sinulla on tämä summa käytettävissäsi.
- Tee kaupparekisteri-ilmoitus: Tee virallinen kaupparekisteri-ilmoitus, joka sisältää tiedot yrityksen perustamisesta ja muista tarvittavista tiedoista.
- Rekisteröi osakeyhtiö: Kun kaikki tarvittavat asiakirjat ovat valmiita, rekisteröi osakeyhtiö.